المحاسبة

ما الدفاتر، وهل أحتاجها؟

في التطبيق: المالية ← دليل الحسابات

الفوترة وضريبة القيمة المضافة تعملان من دونها. الدفاتر — دفتر الأستاذ — طبقة ثانية: من يوم بدئها يصبح كل مستند قيداً أيضاً، فترى الربح وما تملك وما عليك، وتُعدّ ضريبة الشركات من الدفتر. فعّلها إذا أردت القوائم المالية أو تسوية البنك أو إقرار ضريبة الشركات. إن كنت تصدر الفواتير وتقدّم الضريبة فقط، اتركها. تبقى عندئذٍ «الأرباح والخسائر» تقريراً نقدياً.

تفعيل المحاسبة

في التطبيق: المالية ← دفتر اليومية

الإعدادات ← المحاسبة. اختر «تبدأ المحاسبة في» — أول يوم من شهر — و«شهر نهاية السنة المالية» إن لم يكن محدداً. هذا الشهر يحدد الفترة الضريبية وموعد الإقرار. المستندات المؤرخة قبل تاريخ البدء لا تُرحَّل، فتبدأ من غير إعادة إدخال الماضي. يثبت تاريخ البدء بعد ترحيل أي قيد أو عكسه. المسودة تقفله أيضاً إلى أن تحذفها. لا يمكن إيقاف المحاسبة إلا والدفتر ما زال فارغاً. هذا مقصود — الاكتشاف المتأخر أسوأ. الفواتير وفواتير الموردين المستوردة تُعلَّم بيانات تحويل ولا تُرحَّل أبداً، فلا يضاعف الاستيراد الدفاتر. ما يزال العملاء مدينين به، وما زلت مديناً به للموردين، يُدخل مرة واحدة في «الأرصدة الافتتاحية».

ما دليل الحسابات؟

في التطبيق: المالية ← دفتر اليومية

المالية ← دليل الحسابات. هو قائمة الحسابات التي يتحرك مالك بينها: النقد، والبنك، والعملاء المدينون، والضريبة، والمبيعات، وكل نوع من المصروف. ينشئ Fatura مجموعة قياسية للإمارات عند تفعيل المحاسبة. يمكنك إعادة تسمية أي حساب، بما فيه حساب النظام، وإضافة حسابك. حسابات النظام — عليها علامة «نظام»، وعليها يعتمد الترحيل — لا تُحذف. كل فئة مصروف تحتاج حساباً في الدفتر. هذا ما يقرر أين تقع التكلفة. الفئة المتروكة «غير مرتبط» لا تُرحَّل.

ما القيد المحاسبي؟

في التطبيق: المالية ← دفتر اليومية

المالية ← دفتر اليومية. كل ترحيل قيد: تاريخ ووصف وبنود يجب أن تتوازن — المدين يساوي الدائن. مستنداتك تنشئها تلقائياً. ويمكنك كتابة قيد بنفسك عبر «قيد جديد» لما لا مستند له، كرسم بنكي. المسودة لا تغيّر شيئاً حتى ترحّلها. تقول الشاشة: لا تظهر في التقارير حتى تُرحَّل. القيد المرحَّل لا يُعدَّل ولا يُحذف. إن كان خطأ، «عكس» يكتب القيد المعاكس، ويبقى الاثنان في السجل. التأكيد يقول إن هذا ينشئ قيداً عكسياً ولا يحذف الأصل.

لماذا يجب أن يتوازن ميزان المراجعة؟

في التطبيق: المالية ← ميزان المراجعة

المالية ← ميزان المراجعة. يعرض صافي كل حساب لنطاق: «مدين» و«دائن» و«الختامي». يجب أن يتساوى المدين والدائن. إن لم يتساويا، تقول الشاشة إن الدفتر نفسه خطأ، لا قراءتك له. المسودات ليست فيه، لأنها غير مرحَّلة. اختلال التوازن خلل حقيقي، ويمنع إقفال الفترة حتى يُصلح. المستند غير المرحَّل مشكلة أخرى، بتحذيرها: المستند صدر ولم يصبح قيداً.

ما دفتر الأستاذ؟

في التطبيق: المالية ← دفتر الأستاذ

قصة حساب واحد: الرصيد الافتتاحي، وكل ترحيل بالترتيب، والرصيد الجاري. المالية ← دفتر الأستاذ، أو انقر حساباً في ميزان المراجعة. استخدمه حين يبدو رقم خاطئاً. يظهر في ميزان المراجعة Accounts Receivable (1100) برصيد ختامي — ودفتر الأستاذ يسرد القيود التي كوّنته.

الأرباح والخسائر

في التطبيق: المالية ← الأرباح والخسائر

المالية ← الأرباح والخسائر. مع تفعيل الدفاتر هي الدخل ناقص المصروف للقيود المرحَّلة في النطاق. تتبع المستندات لا النقد: فاتورة أصدرتها ولم تُقبض بعد تبقى دخلاً. تقول الشاشة إن الإيراد يُحتسب عند إصدار الفاتورة لا عند قبضها. قبل تفعيل المحاسبة تعرض الشاشة نفسها أرباحاً وخسائر نقدية. الدخل النقدي فواتير مدفوعة من غير الضريبة، في تاريخ الدفع. المصروف ما سجّلته، والعملات لا تُجمع. بعد تفعيل الدفاتر يحل محلها تقرير الدفتر.

ماذا تُظهر الميزانية العمومية؟

في التطبيق: المالية ← الميزانية العمومية

المالية ← الميزانية العمومية. ما تملك وما عليك وما تبقّى، في يوم واحد. يجب أن تساوي الأصول الخصوم زائد حقوق الملكية. إن لم تتساوَ، تقول الشاشة إن الدفتر نفسه خطأ. يظهر «ربح السنة حتى الآن» في سطر مستقل، وعليه «محسوب». وأرباح السنوات المالية السابقة تظهر «الأرباح المحتجزة (السنوات السابقة)»، وهي محسوبة أيضاً. لا ترحّل شيئاً لهذين السطرين.

قائمة المهام

«المهام» قائمة واحدة بما يحتاجه هذا النشاط. الأقسام: «البداية» و«المواعيد النهائية» و«إقفال الشهر» و«يستحق المراجعة» — فواتير متأخرة، ومسودات، وكشوف بنك مفتوحة. تُحذف المهمة إن لم تكن لديك صلاحية تنفيذها. ويُحذف «إقفال الشهر» حين تكون الدفاتر متوقفة. يمكن صرف البنود الاستشارية، ما عدا «البداية». المواعيد لا تُصرف، ولا البنود المتأخرة كالفواتير غير المدفوعة. هي القائمة التي تُفتح أولاً.

سلامة الدفاتر

في التطبيق: المالية ← دفتر اليومية

المالية ← سلامة الدفاتر. تجيب: هل أثق بالأرقام. تتحقق من توازن الدفاتر، ثم تطابق كل حساب رقابي مع تفصيله: ما على العملاء مقابل الذمم المدينة، والموردين مقابل الذمم الدائنة، وضريبة الدفاتر مقابل مستنداتك، والبنك مقابل آخر كشف سوّيته، والمخزون، ومكافأة نهاية الخدمة، وحساب مقاصة بيع الأصول. كل فحص ينجح، أو يُظهر فرقاً بين الدفتر والتفصيل، أو يقول إنه لا يمكن فحصه بعد ولماذا. ما لا ينطبق يبقى تحت «عرض … غير منطبقة». أرصدة العملاء الدائنة إجراء لا خللاً. يظهر السطر بالإنجليزية You owe clients a refund: مال ينتظر الرد أو التسوية على الفاتورة التالية.

ماذا يفعل إقفال الشهر؟

في التطبيق: المالية ← الفترات المحاسبية

المالية ← الفترات المحاسبية. الإقفال يقفل نطاقاً من التواريخ فلا يدخل فيه جديد — لا قيود ولا حتى مسودات — حتى تعيد فتحه. أقفل الشهر حين تنتهي منه، حتى تتوقف أرقام الشهر الماضي عن الحركة. التواريخ تبدأ بآخر ربع ضريبي مكتمل، ويمكنك تغييرها. شيئان يرفضان الإقفال: ميزان مراجعة لا يتوازن، ومستندات صادرة بلا قيد مرحَّل. أصلحهما ثم أقفل. ما عدا ذلك استشاري ولا يمنع الإقفال، ومنه استهلاك لم يُشغَّل، وجرد مخزون ناقص، وضريبة تختلف عن مستنداتك، وبيع أصل لم يُفوتر، وشراء فوق حد الرسملة، وإقرار ضريبة شركات اقترب موعده. اقرأها، وقرّر، وأقفل إن كانت مقبولة. «إعادة الفتح» تطلب تأكيداً. لا تلغي قيداً رُحّل.

ما الشراء الذي يدوم؟

في التطبيق: المالية ← مشتريات تدوم سنوات

المالية ← مشتريات تدوم سنوات. معدات أو أثاث أو مركبة — شيء تستخدمه لسنوات. ليس مصروفاً عادياً: يُثبَّت في الميزانية وتُوزَّع تكلفته على عمره. ضريبة الشراء تُسترد فوراً ولا تدخل في التكلفة. تظهر مسودة هنا حين تُرحَّل فاتورة مورد أو مصروف إلى حساب أصل ثابت. ويمكنك إضافة واحد بـ«إضافة شراء». المسودة لا تفعل شيئاً حتى «ابدأ توزيع التكلفة». حد الرسملة لا ينشئ هذه المسودة. عند إقفال الفترة، الشراء المرمَّز مصروفاً فوق الحد (⁦AED 5,000⁩) سؤال فقط: هل كان ينبغي أن يكون أصلاً؟

كيف يعمل الاستهلاك؟

في التطبيق: المالية ← مشتريات تدوم سنوات

القسط الثابت فقط: ما دفعته ناقص ما تتوقع أن يتبقى في النهاية، موزعاً بالتساوي على «كم شهراً سيخدم». كل شهر يرحّل مصروفاً ويقلل ما تبقّى لشطبه. في مشتريات تدوم سنوات، «حمّل الآن» يلحق بالأشهر المستحقة حتى التاريخ الذي تختاره. لا يُرحَّل قسط لأشهر قبل بدء الدفاتر. إن شغّلته بالخطأ، «إزالة آخر قسط» — ما دام ذلك الشهر مفتوحاً. يُعكس قيده.

بيع الأصل أو إحالته للتقاعد

في التطبيق: المالية ← مشتريات تدوم سنوات

علّمه «بيع أو إحالة للتقاعد»، مع التاريخ وما قبضته إن وُجد. يلحق Fatura بالاستهلاك حتى ذلك التاريخ، ويزيل الأصل واستهلاكه المتراكم، ويرحّل الربح أو الخسارة. إن بعته، تقول الشاشة «الآن أصدر فاتورة للمشتري». أصدر فاتورة عادية، واختر في البند حساب مقاصة بيع الأصل. إلى أن تفعل، يبقى المتحصل في ذلك الحساب، وتسأل عنه سلامة الدفاتر وإقفال الفترة. إن أخطأت، «التراجع عن البيع أو التقاعد». الأقساط الشهرية تبقى — تلك الأشهر استُخدمت — وتُذكَّر بأن تقيّد أو تلغي أي فاتورة أصدرتها.

ما تسوية البنك؟

في التطبيق: المالية ← تسوية البنك

المالية ← تسوية البنك. الكشف ما يقول البنك إنه حدث. الدفاتر ما سجّلته. التسوية تثبت أنهما متفقان. ارفع الكشف، وأكّد كل مطابقة مقترحة، وأنشئ مصروفاً أو دخلاً لبند ليس في الدفاتر بعد. ثم سوِّ. الاقتراح تخمين حتى تؤكده.

استيراد كشف حساب بنكي

في التطبيق: المالية ← تسوية البنك

CSV أو Excel: أفلت الملف واربط الأعمدة. تؤكد الفترة والرصيد الافتتاحي والختامي قبل أن يُحفظ شيء. PDF: يقرأ نموذج الصفحات. يجب أن تراجع كل صف قبل الحفظ — الصفوف مأخوذة من صورة صفحة. الصفوف المخزّنة تُعرف وتُتجاوز. إعادة رفع الملف نفسه لا تضيف شيئاً.

الفرق ليس صفراً

في التطبيق: المالية ← تسوية البنك

تعرض الشاشة «رصيد الدفاتر» و«رصيد الكشف» و«الفرق» والبنود التي لم تُطابق بعد. تُرفض التسوية ما داما مختلفين. انظر أولاً إلى البنود غير المطابقة، ثم إلى «في الدفاتر، ولم يظهر في الكشف» — دفعة سُجّلت مرتين، أو واحدة في الشهر الخطأ. بعد التسوية تُقفل المطابقات. أعد فتح الكشف لتغييرها.

من يجب أن يسجّل في ضريبة الشركات؟

في التطبيق: المالية ← ضريبة الشركات

معظم أنشطة الإمارات، حتى حين تكون الضريبة صفراً. التسجيل غير الدفع: تسجّل، وتقدّم، وقد لا تدين بشيء. التسجيل المتأخر غرامته ⁦AED 10,000⁩. تعرض لوحة المعلومات «التسجيل في ضريبة الشركات» حتى تضيف رقم تسجيل ضريبة الشركات، أو حتى تصرف هذا التذكير.

كيف تُحسب ضريبة الشركات؟

في التطبيق: المالية ← ضريبة الشركات

المالية ← ضريبة الشركات. من الدفاتر: ربح المحاسبة للفترة، زائد ما يُعاد من تكاليف لا يجيزها القانون، يعطي الدخل الخاضع. أول ⁦AED 375,000⁩ بـ‎0%، و‎9% فوق ذلك. الربح هنا ربح الدفتر، لا النقد الداخل ناقص الخارج. يقترح Fatura إضافات من حسابات موسومة غير قابلة للخصم — غرامات، ونصف الترفيه، وتبرعات خارج القائمة المعتمدة. الاقتراح لا يُحتسب إلا بعد «قبول». لا يُضاف شيء قبل ذلك.

ما إعفاء الأعمال الصغيرة؟

في التطبيق: المالية ← ضريبة الشركات

إذا كان الإيراد ⁦AED 3,000,000⁩ أو أقل، وتنتهي الفترة في 31 ديسمبر 2026 أو قبله، ولم يتجاوز الإيراد ⁦AED 3,000,000⁩ في أي فترة ضريبية منذ يونيو 2023، يمكنك اختيار «إعفاء الأعمال الصغيرة» فتُعامَل كأن لا دخل خاضعاً. لا ضريبة، لكنك تسجّل وتقدّم. هو اختيار في الإقرار لا تلقائي. أي خسارة في تلك السنة لا تُرحَّل. بعد 2026 يدفع الجميع الأسعار العادية، فخطّط لها من 2027.

تقديم ضريبة الشركات

في التطبيق: المالية ← ضريبة الشركات

يستحق الإقرار بعد تسعة أشهر من نهاية الفترة. «قدّم هذا الإقرار» يجمد الأرقام. إن وُجدت ضريبة تُرحَّل إلى الدفاتر. وتُدخل الأرقام بنفسك في إماراتكس. هذا التطبيق لا يقدّم الإقرار. يجب إقفال الدفاتر حتى آخر يوم في الفترة أولاً. أرقام ما زالت تتغير ليست أرقاماً تُقدَّم. لا تراجع. الخطأ بعد التقديم يُصحَّح بإقرار معدَّل.